小规模企业，公司收到个税返还手续费金额为0.41 会计分录为 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.41 应交税费-增值税-销项税- 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税 贷：营业外收入-个税返还 麻烦老师帮我看下这个分录对么，其次能帮我算下应交增值税金额么？

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 10:23

增值税金额为0.04059
我的为含税金额为0.41-0.004=0.405
那么我是按照0.41去填报增值税呢还是按照0.4呢

林立老师 解答

2020-07-08 10:35

你好，是按0.41去填报申报

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 10:37

收到
借：银行存款0.41
贷：营业外收入：0.40
应交税费-增值税-销项税-0.01

30万以下免征增值税
借：应交税费-增值税-销项税0.01
贷：营业外收入-个税返还 0.40

麻烦老师帮看下金额是否正确

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 10:38

但是金额好像不对，借贷不平

林立老师 解答

2020-07-08 10:41

你好
30万以下免征增值税
借：应交税费-增值税-销项税0.01
贷：营业外收入-个税返还 0.01

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 10:43

收到时做账的金额，麻烦老师帮看下是否正确
借：银行存款0.41
贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40
应交税费-增值税-销项税-0.01

林立老师 解答

2020-07-08 10:50

你好，收到时
借：银行存款0.41
贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40
应交税费-增值税-销项税0.01——这个是正数

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 11:02

在申报增值税的时候我知道填写地址栏即可，同时附表以及附加税都是按照0申报对么？原因为30W以下收入免征增值税

林立老师 解答

2020-07-08 11:07

你好，是的，是这样的，

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 11:35

还有一个问题
如果发现在填报《小企业会计准则》财报时，发现利润表中本年累计金额数与财务软件中的金额数不一致，可以调整本月金额么

林立老师 解答

2020-07-08 11:44

你好，为什么会不一样呢，差的多么？

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 11:46

不是很多
之前计算错误，还是说要调整第一季度的财报

林立老师 解答

2020-07-08 11:51

你好，是需要调整财报的。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 11:52

是更正第一季度的还是直接在第二季度中调整

林立老师 解答

2020-07-08 11:54

你好，在第二季调整就可以。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 12:06

最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？但是我按照相加的金额来填写我的营业利润就和报表的不对

林立老师 解答

2020-07-08 12:37

你好
最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧——是的
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——这个是什么金额

会计小白_ph533158 追问

2020-07-08 12:39

红色框框里的金额 我是填报那个月的

林立老师 解答

2020-07-08 12:51

你好
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——是的，为什么会不一样呢