送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-08 10:09

你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
税金及附加就是你单位计提的税款通过这个科目核算的金额
比如
城建税=(增值税+消费税)*7%或5%
教育费附加=(增值税+消费税)*3%
地方教育费附加=(增值税+消费税)*2%

开心的月饼 追问

2020-07-08 10:12

利润总额这个指的是一季度的吗?适用税率是多少啊,以前季度预缴税额你说的这个是年度所得税吗?

邹老师 解答

2020-07-08 10:18

你好,我这里的利润总额是本年累计的
适用税率是25%
以前季度预缴税额:比如你申报第二季度的,按就是第一季度已经预交的所得税

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相关问题讨论
你好,现在没有主营业务税金及附加,营业税金及附加,指的都是税金及附加
2020-04-02 10:48:08
计入营业税金及附加的税费有:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 税金及附加就是你单位计提的税款通过这个科目核算的金额 比如 城建税=(增值税%2B消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税%2B消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税%2B消费税)*2%
2020-07-08 10:09:05
你好,你这10万中有没有打折的,如果有的话,就用10万减去。没有销售总额就等于销售净额
2021-12-22 12:18:38
对的是的,是这么做的。
2022-04-11 10:17:43
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