老师，例如出口收入100万元不含税，我们公司税负是3.5%，那要交多少增值税？

雨后彩虹 追问

2020-07-08 10:35

例如出口收入100万，取得认证发票是10万元，那可以退多少税，退税率是13%

雨后彩虹 追问

2020-07-08 10:36

进项认证发票，进项税额是10万元

王超老师 解答

2020-07-08 10:41

你好，你们的出口环节是免税的，你们的征收率是多少？这个已经涉及到免抵退了

雨后彩虹 追问

2020-07-08 10:43

征收率是指税负吗，税负3.5%，可以详细说明下免，抵，退吗，那这样可以退多少

王超老师 解答

2020-07-08 10:55

举一个例子吧，比如你们在国内的增值税是16%，退税率是13%，那么进项税转出额=100*3%=3万
你们有进项税额10万，那么免抵退税额就是100*13%=13万
不考虑其他，那么你们实际可以抵扣税额=13-3=10万

雨后彩虹 追问

2020-07-08 10:57

我们增值税税率13%

王超老师 解答

2020-07-08 11:01

你好，那么你这个是可以全额退税的

雨后彩虹 追问

2020-07-08 11:03

税负率3.5%，出口100万，这里要交的3.5万元，不用从13万里抵扣吗，13-3.5=9.5万，不是这样算的，是吗

王超老师 解答

2020-07-08 11:09

你好，你把两个问题混在一起了，税负率是你们收入中计算出来的增值税，要交给税务局的。但是免抵退又是涉及海关，税务等的销项和进项

雨后彩虹 追问

2020-07-08 15:12

出口退税是不是跟进项认证的税额有关，例如出口收入161万含税，原材料含税只有140万，那是不是只能退16.1万，

王超老师 解答

2020-07-08 15:20

你好，不是这么计算的。
内销销项大于进项，没有免抵退的事了。

雨后彩虹 追问

2020-07-08 15:29

没有内销，只有出口收入161万，

王超老师 解答

2020-07-08 15:30

你好，那么你出口的增值税是可以全部退税的

雨后彩虹 追问

2020-07-08 15:32

可以退161*0.13=20.93万，而不是退进项发票的16.1万元，，是吗

王超老师 解答

2020-07-08 15:34

你那个161万元是含税的啊，不能这样计算的

雨后彩虹 追问

2020-07-08 15:37

161/1.13*0.13=18.5万，这样吗

王超老师 解答

2020-07-08 15:39

是的，要先把不含税的金额先算出来的

雨后彩虹 追问

2020-07-08 15:43

那是不是可以理解为跟进项税额的多少没有关系，因为进项税额有16.万，我们还可以退18.5万，可以这样理解吗

王超老师 解答

2020-07-08 15:44

是啊，因为你没有内销，因此可以简化计算的