老师，我家房租已经付给对方了，但是对方没给我们开发票，那我们可以暂估入账吗？

周家小雪 追问

2020-07-08 09:36

我们付的租金是从2019年9月份—2020—09月份的，就是发票一直没开，那我是不是可以暂估入账，分录怎么做？

宇飞老师 解答

2020-07-08 09:38

那是应该计入费用了，就是借：管理费用   贷：预付账款；收到发票如果金额没有变化不用处理，直接附到凭证里。

宇飞老师 解答

2020-07-08 09:39

如果金额不一致要调整。

周家小雪 追问

2020-07-08 09:40

那老师对方是企业给我们开发票，那对方的税率是多少啊？

宇飞老师 解答

2020-07-08 09:41

如果是小规模就是5%,一般纳税人是9%

周家小雪 追问

2020-07-08 09:45

那像房租这种付的一年的需要按每个月提费用吗？还是可以一笔把一年的费用都做费用了？

宇飞老师 解答

2020-07-08 09:48

原则上要每个月计提，但是其实实务中一年提一次也可以，毕竟费用不跨年即可。

周家小雪 追问

2020-07-08 09:50

那我这从2019.09-2020.09是不是跨年了

宇飞老师 解答

2020-07-08 09:52

你现在票都没过来，简便处理就全部作为今年的费用吧，计入去年的你也没办法税前扣除，反而看起来麻烦。

周家小雪 追问

2020-07-08 10:11

明白了老师，那老师如果企业经营项目里有厂房出租，是不是就可以自己开房租的发票，开房租的发票都需要交什么税？

宇飞老师 解答

2020-07-08 10:24

嗯，是的，可以自己开出租发票，涉及增值税、印花税、房产税、附加税这些。

周家小雪 追问

2020-07-08 10:27

房产税按什么算？是我在报税的时候自己填吗？

宇飞老师 解答

2020-07-08 10:28

就是按照不含税租金缴纳的，是在报税的时候直接申报。