老师，我现在是小规模纳税人，确认收入和购进材料的时候要做税应的帐务处理吗？应付税费

莉 追问

2020-07-08 07:38

那税金应交税费怎么核算？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 07:40

你好，货物销售按照3%计算应交增值税

莉 追问

2020-07-08 07:41

如果我是开普通发票出去，是不是就不用做应交税费

徐阿富老师 解答

2020-07-08 07:48

你好，季度收入不足30万元的，普票免增值税，专票不免

莉 追问

2020-07-08 08:02

我们现在确定了一项预收货款收入20万，老师能把对应的分录做给我吗？谢谢，应交税费什么时候冲减？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 08:46

你好，确认收入时，借预收账款   贷主营业务收入   贷应交税费-应交所得税   季度末将减免的税收转到营业外收入   借应交税费-应交所得税   贷营业外收入

莉 追问

2020-07-08 08:53

利润表中有一个科目叫营业税金及附加，税金什么时候转到这一个科目来？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 08:54

你好，这个是附加税，不交增值税就没有附加税，没有附加税就不存在转

莉 追问

2020-07-08 08:56

营业税金呢？什么时候挂帐呢

徐阿富老师 解答

2020-07-08 08:58

你好，现在没有营业税金，营业税金及附加，这个是附加税，不交增值税就没有附加税

莉 追问

2020-07-08 09:06

哦，那我的意思是当确定收入的时候就要确定所有的成本，税金应该也是对应的其中一项开支，这样才能知道这个项目的利润是多少，那么我什么时候怎么把税金处理到利润表中来？

徐阿富老师 解答

2020-07-08 09:09

你好，增值税，在做收入时就已经价税分离了，上面分录我列出来了。附加税在季度末有需要交增值税时计提，没有增值税不因计提附加税