你好，老师，我想问下我们公司2020之前月份火车票通行类可抵扣进项的发票没抵扣，可以在这个季度申报里面把之前没抵扣算出来，然后这次一起抵扣么

吴小娟 追问

2020-07-07 20:03

基本上可以的是火车票，飞机票，etc普通电子发票也可以的是吗，其他的客车票上面没有注明旅客身份信息的是不可以抵扣的吧，抵扣金额是不是总金额除以1.09再乘以0.09啊

吴小娟 追问

2020-07-07 20:03

然后填在第8b列

吴小娟 追问

2020-07-07 20:03

不知道我理解可对

maize老师 解答

2020-07-07 20:19

etc普通电子发票 这个需要勾选抵扣， 填写8b和第10行只有旅客运输才可以，抵扣凭证种类

进项税额抵扣计算

增值税专用发票

发票上注明的税额

增值税电子普通发票

发票上注明的税额

注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单

（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

注明旅客身份信息的铁路车票

票面金额÷（1+9%）×9%

注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票

票面金额÷（1+3%）×3%

吴小娟 追问

2020-07-07 20:38

好的，感谢老师

maize老师 解答

2020-07-07 20:41

好的我先回复别的学员了