老师，小规模纳税人，第2季度开了一张普通作废发票，税务局又代开了一张专票，这张专票的税款已经缴纳过了，申报增值税的时候，这张专票的金额要申报再报表里面吗？

秋芬 追问

2020-07-07 18:52

报表默认的是3%的税率，专票是按照1%开的

郭老师 解答

2020-07-07 18:55

减免的2%在应纳税减征额和见面表减免项目，本期发生额里面的。

郭老师 解答

2020-07-07 18:56

本期发生额还有实际抵扣金额，里面都要填写。