老师，去年做了借管理费用，货其它应付款-预提费用 年报交了企业所得税 今年如何调平呢

陆 追问

2020-07-07 18:08

是的，老板不愿意交税
那比如去年多做的招待费，不能税前扣除的
要调出来吗

maize老师 解答

2020-07-07 18:21

没有真实发生，借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

maize老师 解答

2020-07-07 18:22

真实发生，只需要汇算清缴，调表，不调账

陆 追问

2020-07-07 18:23

嗯嗯，有发生
税前扣除不了这么多的

maize老师 解答

2020-07-07 18:29

不需要调账，只需要调表就可以