老师，你好！小规模纳税人开普票和专票的区别在哪里啊？还有就是如果开普票的话超过多少了需要缴纳增值税呢？再就是，附加税能抵扣吗？

Cc 追问

2020-07-07 17:03

我说的抵扣是指开了专票的话，不是需要交附加税和增值税嘛，增值税可以（进项抵销项）抵扣，那附加税能抵扣吗？小规模纳税人不管开什么方面的专票都是3个点的增值税对吗？

Cc 追问

2020-07-07 17:04

还有就是如果一年内开的发票超过了500万，对于小规模纳税人有什么影响吗？

maize老师 解答

2020-07-07 17:16

小规模没有这个进项抵销项  你这个附加税回来，倒数第2列会体现，有的是按申报后面应补退税额填写，你这个代开的时候不算进去，反正是不会多交？小规模纳税人不管开什么方面的专票都是3个点的增值税对吗？ 2020.3.1-2020.12.31湖北地区是专票是3% 湖北之外是1%  升 一般纳税人 ，年销售额超过500万是需要升一般纳税人了，

Cc 追问

2020-07-07 17:19

我们公司是属于小规模纳税人，但是我们是承包了一般纳税人的项目需要开发票给一般纳税人，我们开的专票对方公司可以抵扣增值税吗？

maize老师 解答

2020-07-07 17:38

可以的，这个对方可以抵扣，

Cc 追问

2020-07-07 17:39

我们开普票超额了的话和专票需要缴税的税率都是一样吗？

maize老师 解答

2020-07-07 17:45

是的，是的，是的，是的

Cc 追问

2020-07-07 17:45

如果一年的收入是1400万，并且是小规模纳税人核定征收（应纳征收税率是百分之八），我们需要缴纳多少企业所得税呢？是怎么计算的呢？

maize老师 解答

2020-07-07 17:56

（1400万*0.08 -100万）*10%+100万*5% ，不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝