老师，工人借支工资5000元，本月工资4500元。计提4500元，发放是不是只能做4500元。不够冲减工资的500元咋办？分录咋做？

李慧玲 追问

2016-06-29 11:33

老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！

李慧玲 追问

2016-06-29 15:54

老师，我是这样做的不知道对不对您帮我看看，平时发生的借支我都没有做会计处理，到月底我才来一起做，比如：出差就用报销单来做，实发实做。工人借款的发工资时一起扣减，没有扣的，出纳用暂支单当现金和我对帐。工资计提和发放都是应发工资来做。这样做下来2个月，我发现到月底会计的现金余额和出纳的现金余额都对不上！不知道哪里出问题了，请老师帮忙指点！新手做帐很迷茫。

赵老师 解答

2016-06-29 11:26

不够冲的留到下月冲借:应付职工薪酬-工资 4500 贷:其他应收款 4500

赵老师 解答

2016-06-29 13:38

下月发放工资时再冲回来，这笔不涉及到现金

赵老师 解答

2016-06-29 15:58

不能这样做的,借支出去时就先做帐,不然发工资时不够扣的会出现帐上现金支出比出纳现金支出少的情况.