公司租个人的房子，个人去税务局开具了租赁票，公司要代扣代缴个人所得税，分录怎么做

春暖花开 追问

2020-07-07 15:35

没明白这分录，这个个人所得税是房东自己出，挂其他应收款的

春暖花开 追问

2020-07-07 15:38

借，其他应收款，贷，应交税费—个人所得税，借，应交税费—个人所得税，贷，银行存款，这样对吗？

玲老师 解答

2020-07-07 15:38

您好，这个个人所得税如果是企业代扣代缴的，就是我上面发给你的那个分录，您是支付他房租的时候扣除，这个个人所得税是房东自己出钱的，

春暖花开 追问

2020-07-07 15:40

我已经把房租预付给房东了

春暖花开 追问

2020-07-07 15:41

但个税是公司给垫付的

玲老师 解答

2020-07-07 15:41

公司垫付的，寄其他应收款

春暖花开 追问

2020-07-07 15:42

所以分录怎么做，您说一下

玲老师 解答

2020-07-07 16:11

借其他应收款贷银行存款

春暖花开 追问

2020-07-07 16:18

不通过应交税费

玲老师 解答

2020-07-07 16:21

你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税

借应交税费，个人所得税贷，其他应收款，
收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款

春暖花开 追问

2020-07-07 16:23

第一个分录，为啥要借管理费用

春暖花开 追问

2020-07-07 16:24

和管理费用有啥关系

玲老师 解答

2020-07-07 16:26

你好，按职工所在部门记成本或者费用类科目，但是我不知道你这个具体是哪个部门，所以就用管理费用先代替这个科目，

春暖花开 追问

2020-07-07 16:30

老师，您没有看清我的问题，我是替房东代缴个人所得税，他不是我的员工

玲老师 解答

2020-07-07 16:32

您好，是的，您代替房东缴纳个人所得税，因为企业有代扣代缴的义务，所以用所以是支付报酬时把这个个人所得税扣下来，然后企业代交到税务局，所以就坐上面那个分录，
您的意思就是把代扣代缴的个人所得税交到税务局，您代交的意思是这个意思是吧？
 你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税

借应交税费，个人所得税贷银行存款

玲老师 解答

2020-07-07 16:33

上面那分录就是企业代扣代缴个人所得税，在支付报酬时把这个个税扣下来，然后后面再做一步交到税务局的分录，

春暖花开 追问

2020-07-07 16:34

房租已经预付给房东了

玲老师 解答

2020-07-07 16:35

那您意思这个个人所得税您企业承担了呗？，还是说你房租支付时已经把这个个税扣下来了？

春暖花开 追问

2020-07-07 16:39

房租全额付给房东，个人所得税公司不承担，只是垫付，后期要问房东收回来

玲老师 解答

2020-07-07 16:41

你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税

借应交税费，个人所得税贷，其他应收款，
收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款

玲老师 解答

2020-07-07 16:41

那就是这笔分录，您看您还有什么疑问吗？

玲老师 解答

2020-07-07 16:44

你好 你全额支付房租了   借 管理费用等贷银行存款

玲老师 解答

2020-07-07 16:46

后面交所得税时 借应交税费 贷其他应收款  房东

玲老师 解答

2020-07-07 16:47

全额支付了房租款 等于把个税也多付出来了 这个要收回来的  借 银行存款 贷应交税费