签合同时直接写明怎么计算佣金,按计算出来的佣金 问
你好,签合同比如注明按收款金额比例的多少作为佣金,账单就是对应的转款记录 答
老师,附件的分录,未交增值税需要转到贷方去吗? 问
您好,您的意思是计提增值税的意思吗? 答
老师,26题的C选项,郭老师讲的是冲减主营业务收入,答 问
同学你好,当期销售收入或者主营业务收入同一个意思的, 答
老师我咨询:在建工程领取的是本单位的产品 比如成 问
借工程施工240,贷库存商品240。 答
老师 您好 由于公司管理问题 出口货物分批发 问
1.梳理业务情况:首先,全面梳理涉及的业务情况,包括出口货物的发货时间、发票开具时间、合同执行情况等,确保对业务有清晰的认识。 2.确定调整原则:根据税务规定和会计准则,确定合理的收入确认原则。对于出口货物,通常应以货物所有权的转移和风险的转移为主要判断依据。 3.调整收入确认时间:根据确定的调整原则,重新确认每批货物的收入时间。如果之前的确认时间有误,需要进行调整。 4.编制调整分录:根据调整后的收入确认时间,编制相应的会计分录,对财务报表进行调整。这可能涉及到应收账款、销售收入、税金等科目的调整。 5.修改税务报表:在电子税务局中,找到对应的报表类型(如所得税季报等),选择需要修改的所属期,然后进行查询和更正操作。确保税务报表中的数据与调整后的财务报表保持一致。 6.提交申报:完成报表修改后,按照税务部门的要求进行提交申报。确保所有申报材料的准确性和完整性。 7.加强内部管理:针对此次问题,公司应加强内部管理,优化业务流程,确保出口货物的发货、开票和收入确认等环节能够有序、准确地进行。 答
#提问#我上年度计提了资产减值损失,汇算清缴的时候调增了,缴纳了企业所得税,今年款项收回来了,我要转回这笔资产减值损失,我是直接做负数还是说计入以前年度损益调整,如果直接转回,资产减值损失减少,那不是我又要缴纳一次企业所得税吗?
答: 你好,同学。 不用的,你计提的时候就没有税前扣除,转回自然也不存在交税一说的
我上年度计提了资产减值损失,汇算清缴的时候调增了,缴纳了企业所得税,今年款项收回来了,我要转回这笔资产减值损失,我是直接做负数还是说计入以前年度损益调整,如果直接转回,资产减值损失减少,那不是我又要缴纳一次企业所得税吗?
答: 你好,同学。 你这转回时就不交所得税了,你去年这减值就没税前扣除,转回你就不用交税的,你纳税 调整后申报
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,2016年度计提的减值准备,19年转回一部分减值准备,做企业所得税汇算清缴的时候要不要纳税调减?我看之前会计16年度汇算清缴时没有纳税调整?我申报19年风险提示说,需要填纳税调整表,转回,资产减值损失是负数,那我直接填负数是把?
答: 你好 当时你们16年没有调增 所以本年也不能调减的。是的,填负数。