17.蓝天企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生如下生产经营业务: 1为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税为2600元，支付运输企业增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。 2组织优秀员工外出旅游，取得注明旅客身份信息的铁路车票，票面金额50000元。 3对外出租自己的一项生产设备，租赁合同中约定租赁期限为6个月，2019年7月一次性收取全部不含税租金收入36000元。 4采取直接收款方式销售3台X型号自产机器设备，取得的价税合计金额为52650元，该设备当月尚未发出。 5将2台X型号自产机器设备投资于黄河股份有限公司取得黄河股份有限公司12％的股权；另将一台Y型号自产机器设备赠送给本市一家食品厂，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13000元，成本利润率为10％6因管理不善丢失一批5月份购入的食用植物油（抵扣进项税额），账面成本为8000元。 其他相关资料:上期留抵税额为5000元。 要求:（1）计算该企业当月应确认的增值税销项税额。（2）计算该企业当月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2020-07-07 14:58

业务1不可以抵扣进项税额

暖暖老师 解答

2020-07-07 14:59

业务2不可以抵扣进项税额

暖暖老师 解答

2020-07-07 15:02

业务3的销项税额的计算
36000*13%

暖暖老师 解答

2020-07-07 15:03

业务4咱不确认收入计提销项税额的

暖暖老师 解答

2020-07-07 15:10

业务5的销项税额的计算52650/3*2/1.13*13%+13000*（1+10%）*13%

暖暖老师 解答

2020-07-07 15:10

业务6进项税额转出8000*9%