小规模季度销售收入20万元，没有开过发票，怎么报税，填申报表第一栏吗

.｡时念¨ﾟ･.｡ 追问

2020-07-07 13:14

是的。没有领过发票开过

路老师 解答

2020-07-07 13:18

没开过发票，因为收入没有超过30万，所以增值税减免
填在 小微企业免税销售额 那栏，20万是含税吗？如果含税，要转成不含税再填进去

.｡时念¨ﾟ･.｡ 追问

2020-07-07 13:22

会计分录怎么做

路老师 解答

2020-07-07 13:27

20万是含税收入，税率是1%
借：应收账款  200000
贷：主营业务收入 198019.8
       应交税费-应交增值税 1980.2
季末因为增值税减免，把增值税转到营业外收入
借：应交税费-应交增值税 1980.2
贷：营业外收入 1980.2