小规模商贸公司一直没有进项成本，每月都是暂估，期间有销售，2020年1月到现在，完整分录如何做？谢谢

jacky0010 追问

2020-07-07 13:08

发票没到

jacky0010 追问

2020-07-07 13:09

这样的问题正确的处理方式是什么？

jacky0010 追问

2020-07-07 13:10

去年也是暂估，今年汇算清缴时，也没回来发票，老板自己报的。所以给代理记账那家公司不接他这活了。

郭老师 解答

2020-07-07 13:14

汇算清缴调增就可以了

jacky0010 追问

2020-07-07 13:19

每个月月末都暂估，下月初红冲，有销售的结转主营业务成本？

郭老师 解答

2020-07-07 13:22

下月收到了发票嘛
没有发票的不冲
继续暂估
结转成本

jacky0010 追问

2020-07-07 13:27

你的意思暂估一次就可以？等发票回来再红冲
之前的会计是这样做的：他每个月末暂估，下月初没收到发票，但是他把上月这部分暂估的冲回，等到了这月末继续暂估这部分，下月初继续冲回，一直没发票

郭老师 解答

2020-07-07 13:31

是的
不用这么麻烦
书上是这样的
实际操作发票到了在冲

jacky0010 追问

2020-07-07 13:32

明白了，感谢老师。那我这样做：一次性暂估入库，期间有多少销售，结转多少的主营成本，

郭老师 解答

2020-07-07 13:36

对的
可以这么操作的

jacky0010 追问

2020-07-07 13:42

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-07 13:49

不用客气的
应该的