老师，4月份以前年度损益调整涉及我编月报吗

小猪熊 追问

2020-07-07 11:34

我在3月份做了一笔分录，借累计折旧 贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 在编制2季度的利润表中累计折旧是负数吗

小猪熊 追问

2020-07-07 11:34

这是冲销2019年多折旧的固定资产

小猪熊 追问

2020-07-07 11:35

累计折旧在管理费用里面

江老师 解答

2020-07-07 14:19

你肯定是不能将累计折旧调成负数。你可以等累计折旧有数据时，再调。就是本年累计数据的数据大于你需要冲销的累计折旧时再调

小猪熊 追问

2020-07-07 14:33

我已经做了，怎么处理啊

小猪熊 追问

2020-07-07 14:34

全年折旧都达不到我要冲销的金额

江老师 解答

2020-07-07 17:23

那这个只能负数列支处理了。要不就是不冲销处理，在去年时，直接根据会计折旧金额与税收折旧金额，调增应纳税所是额

小猪熊 追问

2020-07-07 17:27

去年是调增了的

江老师 解答

2020-07-08 08:18

如果去年调增了应纳税所得额，就不用账务处理了。