如：上任会计工作交接提供“科目余额表”数据不确定情况下，新任会计应该如何处理呢？新任会计重新建立账套吗？

一乐欢 追问

2020-07-07 10:36

盘点流程是？

朴老师 解答

2020-07-07 10:39

就是盘点所有的科目余额数

一乐欢 追问

2020-07-07 10:41

理解是：比如从1-5月已记账凭证，所有重新记账吗？（做的是外账）

一乐欢 追问

2020-07-07 10:42

外账上任会计，已经税务申报了。那怎么重新记账怎么确认已之前会计做的账，及税务申报是否一致呢？

朴老师 解答

2020-07-07 10:49

不是重新记账，是根据他给你的余额你建账做期初数然后开始做，如果没有期初数或者不确定的需要你自己盘点

一乐欢 追问

2020-07-07 10:56

那上任会计留下来期末余额数（上任会计财务软件数据都没有记录了，只留下了，期末余额数），比如含6月部分原始单据已录记账凭证，还有一部分原始单据未做账。
（是不是上任会计已录记账凭证的单据，新任会计不需在记账吗？）

一乐欢 追问

2020-07-07 10:59

就一个表格

朴老师 解答

2020-07-07 11:07

嗯，不用再做了，你根据留下的科目余额表来做吧

一乐欢 追问

2020-07-07 11:11

好的，余额表数据都是不确定的呢

一乐欢 追问

2020-07-07 11:12

主要做的都是外账，总部要合并分公司的财务报表，我负责分公司。单据都是真实发生的

一乐欢 追问

2020-07-07 11:14

以期末余额数作为期初数，然后再进行录入记账凭证？

朴老师 解答

2020-07-07 11:26

不确定的比如说库存商品等可以盘点

一乐欢 追问

2020-07-07 11:36

应收账款、累计折旧、应付账款等是不确定的

朴老师 解答

2020-07-07 11:38

你根据明细业务自己盘点统计一下吧

一乐欢 追问

2020-07-08 09:10

还是思路不清晰？

朴老师 解答

2020-07-08 09:13

这个就是需要有你建账期初科目的所有数据，只要有业务发生的科目就要有期初数

一乐欢 追问

2020-07-08 09:15

现在因为期初数，不确定，是要自己一个个核实，找相应发生业务吗？（2020年1-5月账已做，税务也申报了），就是上任会计留下只有科目余额表

朴老师 解答

2020-07-08 09:20

你好，是的，你可以根据科目余额表来做的

一乐欢 追问

2020-07-08 09:21

老师，你好！用推算方法可行吗

一乐欢 追问

2020-07-08 09:21

老师有没具体流程方法呢？

朴老师 解答

2020-07-08 09:32

这个推算不了的哦，没有具体数据的只能盘点

一乐欢 追问

2020-07-08 09:40

第一次遇到，不知如何下手好呢

朴老师 解答

2020-07-08 09:42

没有具体数据的就只能盘点统计