送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-07-07 09:40

一、借:委托加工物资
贷:原材料
二、收回委托加工物资时
借:库存商品
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:委托加工物资
贷:应付账款——XX公司

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:47

老师,你看下,我写的可以不?

江老师 解答

2020-07-07 09:50

你的分录是写的完全正确,是可以了

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:51

不对,不对,不对

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:51

还是你写的对

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:54

应该是这样的

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:54

问题是我收到的加工费的发票比较少

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:55

而且加工费发票的明细,跟我开出去发票不太一致呢?

委托加工物资,可以不设二级科目吗?包括主营业务收入!不然对不上了

江老师 解答

2020-07-07 09:55

严格的讲,你的第三行的分录不对。因为不是委托加工物资,是形成了库存商品的数据了。
因为委托加工物资的金额就是原材料的金额。
按我写的是两步分录。不是三步的分录

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:57

好的,谢谢

江老师 解答

2020-07-07 09:58

用你的分录也可以将数据核算准确,不影响整体的库存商品的数据。祝学习进步,工作顺利

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 09:58

因为布料做成的衣服品种很多,我可以,委托加工物资可以不设二级科目吗?

江老师 解答

2020-07-07 10:00

可以的,这样核算更简单,但必须做好委托加工物资的备查账,不然时间长了,笔数多了,可能核算混乱

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 10:07

委托加工物资备查账怎么做?

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 10:08

那我的主营业务收入也不设二级科目了?

江老师 解答

2020-07-07 10:08

按时间的先后顺序,记录委托加工物资的发出、收回事项,按加工厂记录账、按材料记账

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 10:18

外账的话,怎样处理比较好

江老师 解答

2020-07-07 10:24

外账的话,按我说的分录处理较好。

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-07 10:36

外帐就不用设二级科目吗?

江老师 解答

2020-07-07 10:45

外账你看哪个科目,如果是主营业务收入,如果是有几种不同的税率收入,需要分开核算,设置二级科目

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