我是小规模纳税人，在淘宝购买材料，收到供应商开出的发票，确认销售时已经开出发票给客户，用的都是公司的支付宝付款和收款 收到发票 借：原材料-松紧带50元 贷：应付账款50元 付款时 借：应付账款50元 贷：其他货币资金-支付宝公司50元 销售收入，已开出发票给客户 销售时 借：应收账款100元 贷： 应交税费 主营业务收入100元 支付宝确认收到货款 借：其他货币资金-支付宝100元 贷：应收账款100元 结转成产品（到月末结转） 借：库存商品-装饰画50 贷：原材料-松紧带50 销售后结转成本 借：主营业务成本 50 贷：库存商品-装饰画50

逢考必过 追问

2020-07-07 09:54

收到发票
借：库存商品-松紧带50元
 贷：应付账款50元
付款时
借：应付账款50元
 贷：其他货币资金-支付宝公司50元
销售收入，已开出发票给客户
销售时
借：应收账款100元
 贷： 应交税费
主营业务收入100元
支付宝确认收到货款
借：其他货币资金-支付宝100元
 贷：应收账款100元
结转成产品（到月末结转）
借：库存商品-装饰画50
贷：库存商品-松紧带50
销售后结转成本
借：主营业务成本 50
贷：库存商品-装饰画50

也可以这样吗？

朴老师 解答

2020-07-07 09:58

嗯，也可以这样做的

逢考必过 追问

2020-07-07 10:00

借贷都是库存商品，就是二级科目不一样，也是没有问题的，是吗？

朴老师 解答

2020-07-07 10:07

嗯，这个都是可以的

逢考必过 追问

2020-07-07 10:17

我在淘宝购买多少库存商品就结转多少到借方主营成本，是吗？

朴老师 解答

2020-07-07 10:19

对，就是这样结转的

逢考必过 追问

2020-07-07 10:20

销售后结转成本
借：主营业务成本 （这个二级科目写什么好呢）50   麻烦老师指导一下
贷：库存商品-装饰画50

朴老师 解答

2020-07-07 10:25

这个不用写二级科目的

逢考必过 追问

2020-07-07 10:28

可我的主营业务成本之前已经有明细科目的，不设置一个二级科目，没法录分录

朴老师 解答

2020-07-07 10:32

那你直接做装饰画就可以了

逢考必过 追问

2020-07-07 10:38

借：主营业务 成本-装饰画
       贷：库存商品-装饰画

是这个吗

朴老师 解答

2020-07-07 10:40

嗯，这样设置就可以

逢考必过 追问

2020-07-07 11:18

这些结转都是手工录，是吗？

朴老师 解答

2020-07-07 11:27

是的，就是手动做的