固定资产折旧做错分录，借方是管理费用是对的，贷方是固定资产，而且是去年做错的，已跨年度，怎么调整，

淡淡的小懒虫 追问

2020-07-07 09:25

对的应该是累计折旧我记成固定资产了，跨年度的账务能直接这样调吗?

立红老师 解答

2020-07-07 09:32

你好，可以，是可以的。这个不涉及损益的。

淡淡的小懒虫 追问

2020-07-07 09:41

好的谢谢老师，我再问下去年还多计提了一部分折旧，我们用的是小企业会计准则，调整的话是不是先把之前错记的折旧分录调整了，然后对于多记的折旧走未分配利润冲掉呢？

立红老师 解答

2020-07-07 09:56

你好，将多计提的部分直接冲减就可以，直接调整未分配利润