A公司为居民企业，该厂本年度有关资料如下： （1）主营业务收入8 000万元，主营业务成本5 800万元。 （2）其他业务收入600万元，其他业务成本250万元。 （3）税金及附加120万元。 （4）管理费用200万元，其中：业务招待费50万元。 （5）销售费用250万元，其中：广告费和业务宣传费200万元。 （6）财务费用15万元。 （7）营业外收入150万元。 （8）营业外支出250万元，其中公益性捐赠支出为235万元。 （9）投资收益70万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1） A公司本年度实现的利润总额是多少万元？ （2） （2）A公司本年度允许扣除的业务招待费及其纳税调整的金额是多少万元？ （3）A公司本年度允许扣除的广宣费及其纳税调整的金额是多少万元？ （4）A公司本年度允许扣除的公益性捐赠支出及其纳税调整的金额是多少万元？ （5）A公司本年度实际缴纳的企业所得税税额是多少万元？

耿扬 追问

2020-07-06 20:55

老师您好没看到

暖暖老师 解答

2020-07-06 20:56

1） A公司本年度实现的利润总额是
8000-5800+600-250-120-200-250-15+150-250+70=1935

暖暖老师 解答

2020-07-06 20:57

（2） （2）A公司本年度允许扣除的业务招待费及其纳税调整的金额是多少万元？
50*60%=30
8000*.005=40可以扣除30
纳税调增80-30=50

暖暖老师 解答

2020-07-06 21:00

（3）A公司本年度允许扣除的广宣费及其纳税调整的金额是多少万元？
8000*15%=1200
不需要纳税调整

暖暖老师 解答

2020-07-06 21:01

4）A公司本年度允许扣除的公益性捐赠支出
1935*12%=232.2

暖暖老师 解答

2020-07-06 21:01

纳税调增金额的计算
235-232.2=2.8

暖暖老师 解答

2020-07-06 21:02

5.应纳税所得额的计算
1935+50+2.8=1987.8
应交所得税1987.8*25%