老师，公司纯劳务开出劳务票，成本是工人工资，请问分录怎么做？谢谢

刘琪 追问

2020-07-06 17:58

是的，老师

郭老师 解答

2020-07-06 18:03

借工程施工贷应付职工薪酬
借银存贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷工程施工

刘琪 追问

2020-07-06 18:05

成本全是人工费，个税申报表了的

郭老师 解答

2020-07-06 18:17

那你成本不就是人工吗？做工资第一个分录就是计提的。

刘琪 追问

2020-07-06 18:31

分录怎么做，老师

刘琪 追问

2020-07-06 18:33

借:管理费～劳务费    贷:职工薪酬    借职工薪酬   贷:主营业务成本？

刘琪 追问

2020-07-06 18:35

哦，您已经告诉我了，对吧？老师！

郭老师 解答

2020-07-06 18:36

对的，借工程施工贷应付职工薪酬，如果你确认了收入，借主营业务成本贷工程施工。