你好，我销售一个二手车，我们没有申报二手车发票就去市场代开的，我们公司是重庆渝皓汽车有限公司，帮我看看这张票该怎么入账，我没有取得进项票

sennuo 追问

2020-07-06 17:47

我们主要是购进二手车进行租赁，偶尔很少也会涉及销售，我们自已也没有申报二手车销售发票，这个是去市场开的，但是卖方是写的我们公司，按理是不是我们单位要确认收入

sennuo 追问

2020-07-06 17:47

麻烦的是，这个车子没有取得进项票

郭老师 解答

2020-07-06 17:54

是的
借库存商品贷银存
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

sennuo 追问

2020-07-06 17:56

关键是我们没有取得购进二手车的票，直接就销售出去了，还要就是我们购进二手车回来进行租赁，我们入的固定资产然后每个月来折旧对不对？

郭老师 解答

2020-07-06 18:05

没有发票实际有购入做账可以
汇算清缴调增
是

sennuo 追问

2020-07-06 18:14

就是购入不如账，我直接销售怎么入账呢，分录怎么写？

sennuo 追问

2020-07-06 18:15

代开的二手车发票上面看不到税率这些

郭老师 解答

2020-07-06 18:19

无票收入
借银存贷主营业务收入应交税费

sennuo 追问

2020-07-06 18:22

有个二手车发票哦

郭老师 解答

2020-07-06 18:30

这个不是你们销售出去开的吗？不应该是收入吗？

sennuo 追问

2020-07-06 18:35

我们公司开不到，是二手车市场给我们开的，卖方是我们公司！

郭老师 解答

2020-07-06 18:39

作无票收入的
不一定就得你们开发票
你们不交
对方代开不会交
那这个钱谁来缴

sennuo 追问

2020-07-06 18:41

你的意思就是说，二手车给我们代开的那种发票，就无票收入处理是吧，借：银行存款贷主营业务收入，税额怎么确认呢，那张发票上也没有税额

郭老师 解答

2020-07-06 18:42

你是主营销售二手车，税率是0.5%。

sennuo 追问

2020-07-06 18:45

代开那张发票金额是30000,主营业务收入30000/1.05,税额30000/1.05 x0.05对吗

郭老师 解答

2020-07-06 18:46

30000/1.03*0.5%
你好
参考这个计算

sennuo 追问

2020-07-06 18:48

发票金额30000，麻烦老师帮我算下收入和税额分别是好多

sennuo 追问

2020-07-06 18:48

我申报增值税时该怎么申报！

郭老师 解答

2020-07-06 18:50

30000/1.03金额
税额=金额*0.5%
是一般纳税人还是小规模的。

sennuo 追问

2020-07-06 18:50

我们公司是小规模

郭老师 解答

2020-07-06 18:51

不交税的，在第十栏里面填写的，其他的不用动。