老师，请问，我5月份不是做了所得税汇算清缴，然后缴纳了税金，为什么资产负债表上面的未分配利润跟利润表上面的净利润是对不上的，差额刚好就是我缴纳的汇算清缴数？

Double No 追问

2020-07-06 17:24

老师，我们是小企业会计准则，是是这样做的

张乐老师 解答

2020-07-06 17:28

嗯，即然你做的分录是借的未分配利润，那应手工调一下资产负债表的期初余额

Double No 追问

2020-07-06 17:30

为什么要调啊？不调的话不行吗？这个是属于正常的吗，刚刚你说的没有结转是啥意思啊

张乐老师 解答

2020-07-06 17:34

因为交的是去年的所得税费用。

Double No 追问

2020-07-06 17:35

我想问的是，如果不改动的话，正常不？

张乐老师 解答

2020-07-06 17:36

不改的话，分录没问题。但报表用财务软件自动生成的是有问题的，因为它识别不出来借的是期初的未分配利润。所以得手工改一下报表。

Double No 追问

2020-07-06 17:42

那要怎么改呀？，没有遇到过这种情况

张乐老师 解答

2020-07-06 18:29

就是出的报表，年初未分配利润的数，减去那个缴所得税的数。  应交税费年初数，加上缴的那个所得税的数。

Double No 追问

2020-07-07 08:16

老师，要改的话是5月份改吗？如果改了的话，那5月份开始之后的负债和所有者权益的合计数都会有变动了？

张乐老师 解答

2020-07-07 11:47

是的，5月份要改，之后每个月的年初数都会有变动，有改了之后的年初数。