小规模纳税人之前做的分录是贷主营业务收入，贷应交税费销项税，达不到起征点我都转营业外收入了，但是这季度要交税了，我没有做销项税，直接主营业务收入了，那我这季度要缴纳增值税，请问我这个计提增值税借方是啥。

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 16:21

我现在要计提增值税，直接借主营业务收入，贷应交未交增值税?

庄老师 解答

2020-07-06 16:28

你好，小规模没有这个科目，应交增值税－－未交增值税，直接做，借主营业务收入，贷应交税费－－应交增值税，

庄老师 解答

2020-07-06 16:29

你好，小规模没有这个科目，应交增值税－－未交增值税，直接做，借主营业务收入，贷应交税费－－应交增值税，

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 16:29

额，那我直接还用了应交未交增值税这个科目

庄老师 解答

2020-07-06 16:37

没有应交未交增值税这个科目

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 16:40

在问个，小规模开的专票合计，普票不含税金额合计是297574.21，那我这季度所得税是297574.21+2577.41来申报所得税吗

庄老师 解答

2020-07-06 16:47

你好，两项合计已经超过30万元，填写在第3栏，另外你们开税率是1%吗

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 16:48

对的，税点是1%，我主要是我发给你你看的那个图是以销售正数金额2577.41来加上吗

庄老师 解答

2020-07-06 16:50

你好，这张表实际销项已经是负数了，

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 16:53

我知道的，我普票金额有297574.25.税有2975.75，可以抵的，我的意思是这季度所得税收入我是按2577.41+297574.25来算吧，还是按照132736.63+297574.25来算

庄老师 解答

2020-07-06 17:04

这季度所得税收入我是按2577.41 297574.25来算吧，还是按照132736.63 297574.25，这些数字是代表什么，本季度收入是多少就按多少报

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 17:05

主要是我发图给你的那个不也是有销售额吗，是看哪个。

庄老师 解答

2020-07-06 17:08

你好，没有看到有，只是销项正数和负数相抵，

朝歌晚酒 追问

2020-07-06 17:14

这个2577.41难道不是吗

庄老师 解答

2020-07-06 17:15

你好，这个显示是实际销项--2577.11