老师，以前年度有计提的企业所得税，但弥补亏损未缴纳所得税，计提的所得税应该如何处理

雨未央、人 先 殇 追问

2020-07-06 16:07

具体怎么写呀

雨未央、人 先 殇 追问

2020-07-06 16:10

我明白了，那老师涉及损益的放在以前年度损益调整里面再用管不？

邹老师 解答

2020-07-06 16:16

你好，冲销多计提所得税的分录是
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整—所得税费用

雨未央、人 先 殇 追问

2020-07-06 16:21

老师当时会计做的是，借：所得税费用，贷：应交税金-所得税；那借方的所得税费用怎么处理，不太会

邹老师 解答

2020-07-06 16:26

你好，以前年度计提分录（借：所得税费用，贷：应交税金-所得税），当时计提的时候，所得税费用已经在当年结转到了本年利润了啊

雨未央、人 先 殇 追问

2020-07-06 16:27

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-06 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢