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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-06 15:22

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目

💋『姣』💍 追问

2020-07-06 15:23

小规模不是不能抵扣吗？

邹老师 解答

2020-07-06 15:28

你好，小规模纳税人发生的购买税盘的支出，是可以全额抵扣增值税应纳税额的
这个是比较特殊的

💋『姣』💍 追问

2020-07-06 15:30

那可以在需要的时候在抵扣，还是当月就要抵扣。？

邹老师 解答

2020-07-06 15:33

你好，需要先填写申报，在有应纳税额月份抵扣

💋『姣』💍 追问

2020-07-06 15:34

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-06 15:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
做无票收入
2017-04-13 17:41:25
需要向税务局申请一般纳税人，否则会被强制成为一般纳税人
2015-10-30 17:10:01
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
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