分公司是独立核算的，总公司和分公司是一个省的。分公司自己平时也开票自己报税。但是有一个项目的咨询费，甲方要求以总公司的名字开票，请问给总公司打过去的税金怎么做账。以及他收到钱以后转过来的钱如何做账

心若 追问

2020-07-06 15:27

税金记入其他应收款？？？后面打给我的收入也一直做其他应收款嘛？？？

朴老师 解答

2020-07-06 15:36

用一个往来科目来做就行了

心若 追问

2020-07-06 15:37

我总感觉有点不太对啊，那这不是其他应收款一直挂账了？？？

朴老师 解答

2020-07-06 15:50

你收到发票的时候是冲减其他应收款的

心若 追问

2020-07-06 18:14

我收到啥发票？我们的业务，但是甲方让总公司给开票，不要分公司的票。总公司都给甲方开票了，怎么可能再给我们开一次票，老师你看清楚我的问题了吗。

朴老师 解答

2020-07-06 18:21

你打过去的税款先挂往来
借其他应收款贷银行存款
然后收到总公司打过来的钱就做借银行贷其他应收款贷主营业务收入贷销项
然后你们给总公司开发票就可以了

心若 追问

2020-07-06 18:48

我们都把税金交过了，我们还再次给总公司开票，那我们岂不是双重交税了，老师你觉得啊

朴老师 解答

2020-07-06 19:18

你之前预缴的是以总公司名义预缴的，所以让你给总公司打过去的钱做往来，然后你收到工程款的时候就要先把往来冲了，然后剩下的金额就是你的收入，你要给总公司开票的，这个挂靠的这样操作是正常的，你们需要协商总公司扣你们的综合税率，不想这样交税那就不能做挂靠的

心若 追问

2020-07-07 10:54

我们给他提供相应的成本票了，我们只需要交增值税和附加税这部分

朴老师 解答

2020-07-07 11:05

是，还有所得税的哦，也有印花税