老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，卖空调出去，客户说那边需要用票，叫我们先开票给他，但是设备还没回来，那我结转成本的时候，可以先不结转吗？等票到了再结转呢？

Double No 追问

2020-07-06 14:25

老师，我知道正常的就是你说的那样，但是现在关键是货还没有回来，没有进项票，我不知道成本是多少？那我能不能只确认收入，成本等进项票回来再结转呢？

玲老师 解答

2020-07-06 14:45

你好  可以先暂估成本 不然你利润就多了，可以按原来的采购金额结转。

Double No 追问

2020-07-06 14:47

那老师你的意思是说也可以先不结转，是吗？老师，暂估成本的话，如果暂估的金额跟进项票的金额是一致的话，要怎么做分录呀？我不会暂估啊

玲老师 解答

2020-07-06 14:56

你好 有收入就要结转成本。 暂估的分录 和正常分录 一样

Double No 追问

2020-07-06 14:57

老师，你能说下暂估的分录是怎么样的？如果票回来了的话，就要怎么冲呢？

玲老师 解答

2020-07-06 15:42

货到票未到，暂估入库借库存商品贷应付账款，回来发票把这个分录红冲，然后按照发票的金额入账，借库存商品贷应付账款，