小规模纳税人月收入十万以下，要不要计提附加税费

王丫丫 追问

2020-07-06 11:06

如果上个季度已经计提了，这个月要怎么调呢

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:08

您可以做红字分冲销即可。

王丫丫 追问

2020-07-06 11:13

好的，谢谢老师

王丫丫 追问

2020-07-06 11:14

我们公司有厂房出租，那么这个租房合同要交印花税吗？如果要交的话，也是按季交吗？

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:19

不用客气，租房合同需要交印花税，缴纳的频次是看您主管税务机关的规定，这个各地都不一样。

王丫丫 追问

2020-07-06 11:28

我们税务系统里面录入从租计征房产税是2020.4.1开始的，但是4月份没有收对方租金，也没有开票，实际收租和开票是从5月份开始的，我应该怎么做才能比对相符呢？税务说要把租金平摊

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:35

您需要把租金平摊，不以实际收租和开票时间为准，假如您企业第二季度租金收入是3万元，您5月份开具发票，那么您4月份也应该分摊1万元。

王丫丫 追问

2020-07-06 11:40

如果这样的话，那下个季度租金收入是4.5万元了，按月租1.5万来算，二季度每月分摊1万元租金，三季度每月是1.5万元租金，这样不会有影响吗？

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:45

同学，老师没有明白您的意思，下个季度租金收入是4.5万元了，按月租1.5万来算，每月就是分摊1.5万元租金，为什么您要分摊1万元呢？

王丫丫 追问

2020-07-06 11:46

是啊，二季度每月租金1万元，但是三季度每月租金1.5万元，这个没关系吗？

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:47

您的意思是租金变了，租金金额变更是没有关系的，在实务工作中没有要求租金必须一成不变。

王丫丫 追问

2020-07-06 11:49

嗯，是这个意思。那好的，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-07-06 11:50

不用客气，请帮老师点击五星好评！