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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-06 09:48

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款

惠杰 追问

2020-07-06 09:49

19年没有计提 交的当月可以这样做吗

邹老师 解答

2020-07-06 09:57

你好，第一个就是补计提的分录（借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税）
然后做后面的缴纳分录就是了

惠杰 追问

2020-07-06 10:14

老师，去年计提的税款，永现金支付了，但是没有记账怎么办

邹老师 解答

2020-07-06 10:24

你好，去年计提的税款，用现金支付了，但是没有记账
就补做相应分录就是了

惠杰 追问

2020-07-06 15:30

如果计提了，但实际没有税，是不是就做相反分录

邹老师 解答

2020-07-06 15:36

你好，是的，是这样的

惠杰 追问

2020-07-06 15:37

这个跨年的有影响吗？

邹老师 解答

2020-07-06 15:44

你好，跨年了如果涉及损益科目调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算

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相关问题讨论
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-07-06 09:48:45
借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-04-08 05:02:26
你这个用啥准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-10-16 18:57:49
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
上年没计提企业所得税汇算清缴，今年补缴后分录：借：以前年度损益调整 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：应交税金－所得税 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借：利润分配－未分配利润 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：以前年度损益调整 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借：应交税金－所得税 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：银行存款 想问年底是否需要对未分配利润做处理。想要一个完整的汇算清缴的处理过程。谢谢！
2015-11-03 08:53:11
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