老师，公司收到个人代开的发票，出纳已经报销。会计之后发现需要代扣代缴个人所得税，但是公司本月已经申报并缴纳个人所得税，所以决定这笔账下个月再进费用并代扣代缴个人所得税，那么这个月报销的账务要怎么处理呢？

Kitty的朱朱 追问

2020-07-06 07:33

老师，那下个月进费用并代扣代缴要怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 07:38

你好 下月借管理费用等  贷应交税费――个人所得税   贷其他应收款

Kitty的朱朱 追问

2020-07-06 07:47

老师，那意思是这张发票进费用的是扣除个人所得税的部分吗？不是全额吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 07:52

你好，进运费是全额的，只是你们多付给个人了，如果这个多付的钱不能收回，那最后可以将收不回的个税做一笔借营业外支出  贷其他应收款

Kitty的朱朱 追问

2020-07-06 09:12

老师，那下个月是不是
借：成本/费用   应交税费—个人所得税      贷：其他应收款（金额是：税款+费用金额）

徐阿富老师 解答

2020-07-06 09:15

你好，收是的，没错。是这样的意思