企业所得税申报表中，A201020固定资产加速折旧有项按照税收一般规定计算的折旧金额应该怎么计算

朝夕相处 追问

2020-07-06 06:52

老师，这数据怎么去计算的，是填累计折旧一年的数据吗

耿老师 解答

2020-07-06 07:05

你好！是的，当年的计提金额

朝夕相处 追问

2020-07-06 07:08

老师，折旧只有6月份才做了一个月，这怎么填，

耿老师 解答

2020-07-06 07:12

你好，你们固定资产是几月份购入的？从四月按平均年限法折旧计算，当年的累计折旧金额填写在税收一般计提

朝夕相处 追问

2020-07-06 09:32

老师，有台铲车是去年9月份购买的，今年6月份又购买了挖机，我是把前面铲车与这次购买的挖机一次性累计折旧到6月份，这样做可以吗？

耿老师 解答

2020-07-06 10:15

你好！要分开核算的

朝夕相处 追问

2020-07-06 10:59

老师，在会计账务处理是分开核算的，企业所得税申报表中，A201020固定资产加速折旧有项按照税收一般规定计算的折旧金额，是填了两个固定资产累计折旧的总和，申报时提示当前企业登记信息显示不属于可以享受该项政策的行业，不填数据就显示不通过

耿老师 解答

2020-07-06 11:48

你好！你们不可以享受优惠政策吗？

朝夕相处 追问

2020-07-06 11:55

一般纳税人简易征收3%的小型微利企业，不知道能享受优惠政策

耿老师 解答

2020-07-06 13:10

你好，最好在你们税务局备案试一下。