老师，我6月的个人所得税已经申报并且缴款了。之后才发现6月收到了一张个人代开的发票，备注栏备注“由支付方代扣代缴个人所得税”，就要由我们公司申报这个人的个税，那我是要重新更正申报吗？但是我点了更正申报，然后提交的时候发现之前缴了的税款还是要缴，重复缴纳是不对的，这样怎么办？下个月再申报吗？

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 19:40

她的票开的是6月份的，这样子不影响吗？那我这个月做这笔业务的时候，我就记—借：成本/费用       其他应收款     贷：银行存款      应交个人所得税？

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 20:09

还是说下个月申报的话，下个月再做个人所得税的这个分录？这个月先做费用和银行存款的？

QQ老师 解答

2020-07-05 20:13

你好！这个月如果不缺费用的话，先做其他应收款，下个月再拿发票做费用同时代扣代缴个人所得税。

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 20:21

老师，这个费用是已经报销了

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 20:23

我觉得可以下个月再做代扣代缴的分录就可以了吧？这个月已经报销就借：成本费用   贷：银行存款。

QQ老师 解答

2020-07-05 20:36

你好！存在一定的查账风险，因为你费用和代扣代交的时间有差异。

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 21:04

老师，那怎么处理比较好呢？

QQ老师 解答

2020-07-05 22:00

你好，这个月先做预付，下个月再进费用。

Kitty的朱朱 追问

2020-07-05 22:02

老师，可以给一下具体的分录吗？

QQ老师 解答

2020-07-06 05:15

你好！借其他应收款  贷 银行存款  下个月  借相关费用  贷 其他应收款  应交税费－个人所得税   借应交税费－个人所得税  贷银行存款