老师好 我6月需要缴纳增值税3000多 但是我的税控设备维护费合计2300 一直都没抵减 我想6月份把维护费进行全额抵减 抵减后6月份还需要缴纳1000多 老师关于增值税 6月份我都应该做哪些分录

吕小样 追问

2020-07-05 10:55

实际缴纳的分录下月做不可以吗  因为银行扣款是7月份

辜老师 解答

2020-07-05 10:56

实际缴纳是下个月处理的

吕小样 追问

2020-07-05 11:03

借应交税费转出未交增值3000
 贷应交税费 未交增值税 1000
贷应交税费  抵减税额2000
下月  借应交税费未交增值税1000 
贷银行存款1000   老师这样可以吗

辜老师 解答

2020-07-05 11:04

是的，是这样账务处理的

吕小样 追问

2020-07-05 11:06

老师我不理解你做的那个  你做的那个也体现不出来未交增值税是1000吧  是不是应该做一个借应交税费转出未交增值税3000 贷应交税费 未交增值税 3000然后再加上你做的那个分录

吕小样 追问

2020-07-05 11:07

老师那到底那个对  我应该怎么做

辜老师 解答

2020-07-05 11:52

是的，你要先是借应交税费转出未交增值税3000 贷应交税费 未交增值税 3000
然后借：应缴税费——未交增值税 2300 贷：应缴税费—应缴增值税—减免税2300
借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 1000