请问月末工程结转毛利 借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 最终要结转到利润，分录怎么写

简C 追问

2020-07-05 11:35

那工程施工——合同毛利科目就不用结转是吗

答疑苏老师 解答

2020-07-05 11:43

你好 合同毛利最后是没有余额的。借；银行存款 贷；工程结算
借；工程施工 贷；银行存款等科目
借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

简C 追问

2020-07-05 12:05

还是不懂  之前是  借:应收账款  贷:工程结算  应交税费——销项  后面  借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 应该是借:银行存款  贷:应收账款  我这是哪里不对

答疑苏老师 解答

2020-07-05 12:08

你好 工程结算是和工程施工对冲的，主营业务收入是和主营业务成本对冲的。

简C 追问

2020-07-05 20:08

老师，我还是没明白，因为主营业务收入就是借工程结算，贷主营业务收入，工程结算就没有余额了

简C 追问

2020-07-05 20:08

还是转主营业务收入的只是按实际收到款确认收入，不是开票金额

答疑苏老师 解答

2020-07-05 21:16

你好 老师没明白同学的分录。主营业务收入是按工程进度确认的。

简C 追问

2020-07-05 21:18

我们开票就是按工程进度，但是可能到款会少于开票金额，那确认收入应该以哪个金额

答疑苏老师 解答

2020-07-05 22:48

你好 那就是按开票金额的。