老师，你好，当月购入的原材料，发票没到，我暂估入账，是按照合同价入账的，当月已经领用，下个月才来发票，发票金额和入账的金额是不一致的，请问领用的原材料怎么做调整？

wenwen 追问

2020-07-05 10:31

领用的原材料也是冲掉，重新入账吗，可是我们都已经出来成品了，重新再做成本核算吗?

答疑苏老师 解答

2020-07-05 10:33

你好  直接冲成本就可以了。

wenwen 追问

2020-07-05 10:38

老师，你说的我也明白这个道理，可是分录怎么写呢？老师可以把详细的步骤写一下吗？

答疑苏老师 解答

2020-07-05 10:41

你好 就是 借 主营业务成本 负数  贷 应付账款 -暂估 负数  借 主营业务成本  贷 应付账款  按发票金额