退回保证金怎么做分录呀 老师，小规模的

小慧姐姐吖 追问

2020-07-05 10:12

我们已开普票，收到款项呢

辜老师 解答

2020-07-05 10:13

开出普票，确认应收账款，收入及销项税

小慧姐姐吖 追问

2020-07-05 10:16

借银行存款，贷主营业务收入，应交销售税吗

辜老师 解答

2020-07-05 10:17

是的额，是这样账务处理的

小慧姐姐吖 追问

2020-07-05 10:25

那我们收到的做成本，分录是怎么写

辜老师 解答

2020-07-05 10:26

你是销售货物对应的成本吗

小慧姐姐吖 追问

2020-07-05 10:36

是的，就是这样

辜老师 解答

2020-07-05 10:42

那就是，借:主营业务成本  贷：应付账款