所得税预缴申报时，只申报不缴税，计提所得税这分录还用做吗？是在6月做的这个分录？都是按25%来算？

yi平 追问

2020-07-05 09:35

是在6月做，借所得税费用，贷应纳税额-所得税吗？

辜老师 解答

2020-07-05 09:36

是的，是这样账务处理的

yi平 追问

2020-07-05 09:39

疫情期间小薇企业不是可以延缓交税吗，只申报，不交税，这样的话还需要计提吗

辜老师 解答

2020-07-05 09:40

也是需要按季度计提的

yi平 追问

2020-07-05 09:42

计提的话，分录需要做吗，怎么做

辜老师 解答

2020-07-05 09:43

借所得税费用，贷应缴税费—应缴所得税

yi平 追问

2020-07-05 09:47

不预交就留到下一年初需要缴纳的时候才做借应交税费-应缴所得税，贷银行存款？

辜老师 解答

2020-07-05 09:49

是的，你的理解是对的

yi平 追问

2020-07-05 10:00

总之利润总额是正数，季度末都要做借所得税费用，贷应缴税费—应缴所得税这个分录？

辜老师 解答

2020-07-05 10:01

可以先弥补之前年度亏损，补亏后还是利润，就要缴纳所得税，就要计提