送心意

小汶老师

职称初级会计师

2020-07-04 20:57

你好,汽车也是固定资产,本题考察的是销售旧货

小小乔 追问

2020-07-04 21:02

嗯,那老师这个图片里讲的这个,在这里不适用吗

小汶老师 解答

2020-07-04 21:04

你发的图片是讲的进项税额,而上个图片的是销项税额,两者并不相冲,只是考察的点不一样

小小乔 追问

2020-07-04 21:06

嗯嗯,如果考察进项税的时候,按我这个图片,考察销项税的时候,按2009.1.1这个日期算是吗

小汶老师 解答

2020-07-04 21:06

是的,在做题的时候你要看清它是算什么就不会出错了

小小乔 追问

2020-07-04 21:08

好的,还有就是,老师,一般纳税人购进自用小汽车进项税可以抵扣是吧?那如果一般纳税人购进小汽车给某个领导使用,这个进项税呢?

小汶老师 解答

2020-07-04 21:12

都是可以抵扣的,给领导用的汽车,后期计入管理费用按月计提折旧就可以了

小小乔 追问

2020-07-04 21:14

为什么给领导使用的,也可以抵扣啊?给领导使用不是属于外购的东西,用于个人吗

小汶老师 解答

2020-07-04 21:27

这个是给领导使用,领导只有使用权而没有所有权,不是外购送给他,而是相当于借,这样说会不会好理解些

小小乔 追问

2020-07-04 21:28

嗯嗯,好的,知道了老师,

小小乔 追问

2020-07-04 21:29

端午节,外购的粽子福利,给员工的话,进项税不得抵扣是吧

小汶老师 解答

2020-07-04 21:32

对的,这个就是职工福利了,属于外购商品用于集体福利

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