老师，这张凭证分录做错了，我要在2020调整需要冲销吗？还是直接写一笔分录，借应交税费，贷以前年度损益

忆雪 追问

2020-07-04 17:18

老师，正确的应该是这样

QQ老师 解答

2020-07-04 17:24

管理费用里为什么会有税金？你这是外账吗？

忆雪 追问

2020-07-04 17:24

是外账，以前的人做错了

QQ老师 解答

2020-07-04 17:25

你好！第一章的分录管理费用用以前年度损益调整代替写红字就可以。

忆雪 追问

2020-07-04 17:26

不用冲销第一张凭证是吗？摘要和分录可以写一下吗

QQ老师 解答

2020-07-04 17:28

借以前年度损益调整贷银行存款，红字。你第二张图的凭证也不对呀，为什么税金会在管理费用里核算？

忆雪 追问

2020-07-04 17:41

红字是什么意思啊，她们以前做错了了，把增值税和附加税入了管理费用税金，她们以前附加税是不计提的，当月缴了税计入当月的费用

QQ老师 解答

2020-07-04 17:45

你好！如果是外账的话附加税也不是记录管理费用的，是计入税金及附加的。红字也就是说负数

忆雪 追问

2020-07-04 17:48

那可以写一下，完整的分录吗

QQ老师 解答

2020-07-04 17:49

借 应交税费－应交增值税   以前年度损益调整  贷银行存款

忆雪 追问

2020-07-04 17:51

老师，应该是借 应交税费～增值税，贷 以前年度损益调整吧，这里出现的银行存款好似不对哦

QQ老师 解答

2020-07-04 17:52

你好！之前不是也红字冲了银行了吗？

忆雪 追问

2020-07-04 17:53

可是也冲了管理费用，那管理费用不是负数了

忆雪 追问

2020-07-04 18:05

老师，我有点蒙了，你可以把冲销的凭证分录金额写上吗，还有调整之后的分录金额

QQ老师 解答

2020-07-04 18:10

你看看我给你写的第一个分录借以前年度损益调整贷银行存款哪设计管理费用了。

QQ老师 解答

2020-07-04 18:10

损益类跨年度调整不能再用原分录都用以前年度损益调整科目代替。

忆雪 追问

2020-07-04 18:12

原来这样，我有点明白了

QQ老师 解答

2020-07-04 19:42

不客气欢迎下次提问