老师好，我们老板从事建筑安装行业，现在有一个工厂厂房和办公区装修的项目正在施工（工程款大概在1000万）然后他有一个小规模和一个一般纳税人两个公司，小规模一直在做零申报，一般纳税人企业也刚刚更名过来。我是刚来的小白会计，我应该从哪方面开始入手做账报税，能给我一个详细的流程吗？谢谢

丁芳 追问

2020-07-04 22:09

老板说的要把小规模的做点工资计提，然后可以用小规模和一般纳税人一起开票，然后他作为自然人和小规模往来，然后平账，那是什么意思呢？我没有弄明白

王雁鸣老师 解答

2020-07-04 22:28

您好，也就是说，在小规模公司放点员工发放工资，并对外开具营业收入发票，一般纳税人也对外开具营业收入发票。也就是老板作为自然人从小规模或者一般纳税人，借款或者还款，来平衡资金账的意思。

丁芳 追问

2020-07-04 23:16

那具体的账务处理流程是怎样的呢？麻烦老师了，我是会计小白，对于实操一片空白。麻烦老师给个具体的操作流程以及需要做哪些账务处理和税务处理

王雁鸣老师 解答

2020-07-04 23:23

您好，具体操作流程，一般情况下，业务人员申请付款，老板签字后，出纳办理支付，银行回单及申请单由出纳编制记账凭证，交会计审核。业务人员收回发票，交会计编制凭证，会计主管审核，业务人员填写单据报销费用，部门负责人签字，会计审核，老板签字，交出纳付款，编制凭证，会计审核，会计开出销售发票，编制凭证，会计主管审核，记账，出具科目余额表，编制会计报表，填写纳税申报表，申报纳税。大概就是这样的。

丁芳 追问

2020-07-04 23:25

不好意思，老师，我可能没表达清楚，我说的是上面那个平衡资金得具体操作流程以及它涉及到的税务问题

王雁鸣老师 解答

2020-07-04 23:36

您好，平衡资金的具体操作流程，一般情况下，具体问题要具体处理的，也就是小规模开出发票后，做收现金处理，如果现金余额多了，就让老板借出去，再放到一般纳税人的账上，如果购买货物现金不够用了，就借老板的款，增加现金。涉及的税务问题，就是收现金时，最好开个收款收据处理就行了。