老师，我这张凭证这样更正可以吗

忆雪 追问

2020-07-04 15:38

是的，19年4月交了第一季度增值税，应该入应交税费-增值税-销项税额科目，可是她直接入了管理费用-税金

meizi老师 解答

2020-07-04 15:39

你好   你把之前缴纳分录写给我看看   好判断怎么来调整。 我就不看你上面做的分录。   你跨年了不能直接冲管理费用的  。 你要走以前年度损益调整来做的。

忆雪 追问

2020-07-04 15:42

以前的分录还有缴费单，城建税那些看看要不要整个调整

meizi老师 解答

2020-07-04 15:45

你好   你其他附加税的分录应该是正确计提和缴纳的一致的 。 你只是把销项税  错计入了管理费用。 你就调整 借管理费用贷银行存款 这笔即可

忆雪 追问

2020-07-04 15:46

分录应该怎么写

忆雪 追问

2020-07-04 15:47

销项税有计提，附加税她们以前直接计入当期费用

meizi老师 解答

2020-07-04 15:50

你好   借管理费用贷银行存款  先冲这笔   借银行存款贷以前年度损益调整  -管理费用     按实际做 借应交税费-应交增值税-销项税 贷银行存款        借以前年度损益调整  -管理费用  贷未分配利润   这样就是冲增值税做错到管理费用的分录 。  附加税你们也是直接做的管理费用去缴纳吗

忆雪 追问

2020-07-04 15:53

附加税没有计提，直接交的时候计入管理费用-税金

meizi老师 解答

2020-07-04 15:56

你好 附加税你在做  借银行存款贷以前年度损益调整-附加税   借 应交税费-应交城建税等贷银行存款 补计提 借 以前年度损益调整-附加税  应交税费-应交城建税等   结转以前年度损益调整 余额到未分配利润去 。 看有余额没有

忆雪 追问

2020-07-04 16:00

有点晕，可以不补计提吗，因为她们一直做账斗殴没计提，是交税时直接计入管理费用或者税金及附加

忆雪 追问

2020-07-04 16:01

有点晕，可以不补计提吗，因为她们一直做账都没计提，是交税时直接计入管理费用或者税金及附加，如果要这样调整法，我得把几年的账都重新调

meizi老师 解答

2020-07-04 16:04

你好 需要计提的   根据要求 附加税是必须要计提 走税金及附加的  。 如果你们你不想动之前的账务。 你就不改 。  你把增值税调整过来 。然后以后自己做账的 按这个标准来计提附加税缴纳

忆雪 追问

2020-07-04 16:06

嗯嗯，我现在自己做是按这个标准，以前的太多，不想动了

meizi老师 解答

2020-07-04 16:08

嗯 那你就能不动就不动 你动了也麻烦 。 你就把增值税调整下

忆雪 追问

2020-07-04 16:51

老师，之前那个问题，这样写分录可以吗？只是针对增值税作调整

meizi老师 解答

2020-07-04 16:58

嗯是的 是这样来写分录的

忆雪 追问

2020-07-04 16:58

老师，按你说的银行存款好像不对哦

meizi老师 解答

2020-07-04 17:02

你好  银行不应该不对 。你实际是借贷方 。  如果银行有问题的话 。你直接调整   借应交税费-应交增值税-销项税  贷以前年度损益调整    借以前年度损益调整贷未分配利润 。 就不去动银行 存款这个科目 。

忆雪 追问

2020-07-04 17:05

这张凭证还需不需要冲销，冲销后管理费用变成负数了

忆雪 追问

2020-07-04 17:06

还是不冲销，直接做借应交税费，贷以前年度损益调整

meizi老师 解答

2020-07-04 17:08

你好 你不能直接冲管理费用哈 。 你要做以前年度损益调整来做哦 。 你是跨年了  要走这个科目处理