电梯维保费年费需要逐月摊销吗？

阳阳2014 追问

2020-07-04 15:17

2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日的维保费怎么摊销呢？分录是什么呢？

maize老师 解答

2020-07-04 15:29

你之前按权责发生制做账吗，借预付账款 /待摊费用 贷银行，2019年做借以前年度损益调整 贷预付账款 /待摊费用 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整  2020年做借管理费用 贷预付账款 /待摊费用 ，

阳阳2014 追问

2020-07-04 15:59

是4月交的之前的也要摊销吗？

maize老师 解答

2020-07-04 16:05

是的，你受益期是之前之前就需要做了

阳阳2014 追问

2020-07-04 16:21

我还是不太明白，2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日怎么是预付账款，我需要知道在2020年4月这笔账该怎么做呢？

maize老师 解答

2020-07-04 16:29

这个是跨年了，你的受益期不是一个月，所以才使用这个预付账款 /待摊费用  这个预付账款是代替之前待摊费用，现在待摊费用取消了，需要权责发生制做账，借预付账款 /待摊费用 贷银行，2019年做借以前年度损益调整 贷预付账款 /待摊费用 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 2020年1-4月做借管理费用 贷预付账款 /待摊费用 ，  这个是全套分录

阳阳2014 追问

2020-07-04 16:32

之前已经结账了，如何在2020年4月补做分录呢

maize老师 解答

2020-07-04 16:37

这个分录都是做现在账上的，不是做19年，借预付账款 /待摊费用 贷银行，  借以前年度损益调整 贷预付账款 /待摊费用 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 2020年1-4月做借管理费用 贷预付账款 /待摊费用