老师，视同销售的分录怎么做呢，贷方是做收入还是库存商品

彬 追问

2020-07-04 14:28

老师，如果直接贷库存商品，纳税申报的时候怎么申报？没有收入，只有税

maize老师 解答

2020-07-04 14:37

你到时候是啥视同销售，那个，？

maize老师 解答

2020-07-04 14:37

你是哪种情况这个

彬 追问

2020-07-04 14:51

我们是自产产品，用于送礼和福利，还有检测的，我都进了费用，当时也是来咨询的，当时的老师说借费用贷库存，可是我要报税了发现不一个样嗯呢填报

maize老师 解答

2020-07-04 15:03

有检测 不需要视同销售，，用于福利借：应付职工薪酬  贷：主营业务收入           
    应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本          
  贷：库存商品            
借：管理费用         
  贷：应付职工薪酬  
用于送礼，借：销售费用业务招待费
 贷：库存商品（成本）
 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

maize老师 解答

2020-07-04 15:04

是不一样，这个送员工是一样的，有主营业务收入，你这个送礼的这个是根据市场价格做销项税额，

彬 追问

2020-07-04 15:15

老师，如果直接贷记库存商品，纳税申报怎么报，没有找到那一项呢

maize老师 解答

2020-07-04 15:27

你这个申报是根据这个（公允价值*增值税税率）  填写税额，不含税部分取得是公允价值  不是账上库存商品，这个是有税会差异

彬 追问

2020-07-05 10:04

老师，我不太明白

maize老师 解答

2020-07-05 11:29

这个你填写增值税对应销售额是根据你市场价格填写

maize老师 解答

2020-07-05 11:29

不是库存商品这个是差异