技术转让期间费用怎么摊销？

刘艳 追问

2020-07-04 10:07

期间费用必须分摊才能享受所得税优惠，现在就是需要我们进行分摊期间费用，我这边不知道怎么进行分摊？

蒋飞老师 解答

2020-07-04 10:10

期间费用具体是什么业务呢

刘艳 追问

2020-07-04 10:19

就是我们去年进行了一笔技术转让业务，现在需要提交相关资料进行审核，专管员说的资料是，无形资产产权证明，无形资产相关账务，期间费用分摊这些资料，现在我们就是需要做期间费用分摊，我是根据它的销售收入占比进行分摊吗？它所说的单独计算是不是按照技术转让作为收入减去无形资产净值减去分摊的期间费用作为应纳税额，然后其他收入在减去应分摊的期间费用成本费用作为一笔应纳税额，分成两笔计算？

蒋飞老师 解答

2020-07-04 10:31

没有这么复杂的，把有关无形资产的账面（明细账和总账）打印出来，给税务专管员看就可以了。

刘艳 追问

2020-07-04 10:35

我们公司账务以前不是我做的，现在就是有一个情况以前他们都是没有计入无形资产而是直接计入费用了，现在我重新去进行归集做账可以吗？我直接做到今年可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-04 10:38

可以的，建议反结账修改，做到对应的年度。

刘艳 追问

2020-07-04 10:38

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-07-04 10:45

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。