公司租的员工的车，维修产生的费用以及保养费开的专票可以进项抵扣嘛

心若 追问

2020-07-03 20:47

一般纳税人发生以前小规模时候3个点的退回发票，冲红以后，这个金额该在哪里体现呢

心若 追问

2020-07-03 20:48

申报增值税的时候

紫藤老师 解答

2020-07-03 20:48

退回发票，冲红以后，你在相反分录

心若 追问

2020-07-03 20:50

我知道，我是说申报的时候我这笔冲红的金额填写在哪里

紫藤老师 解答

2020-07-03 20:50

原来是进项的，现在就是进项税额转出

心若 追问

2020-07-03 20:54

这是销项，老师。我是说我们一般纳税人以前小规模时候开具的3个点的发票退回的情况，这个红冲三个点这块怎么报税

紫藤老师 解答

2020-07-03 20:55

开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。

负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。

心若 追问

2020-07-03 21:14

关键我6月开的有6个点的发票，还有三个点退回，然后开的负数发票，然后重新开具的3个点的正数发票，这个是问过专管员的，他说我可以这样开。还有一个点的冲红。老师，你看看这张表，我这个月该怎么申报

紫藤老师 解答

2020-07-03 21:15

这种情况我没有遇到过，担心给你的回答不对，建议你问一下绉老师或王老师，他们经验足，，谢谢理解哈

心若 追问

2020-07-03 21:23

好，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-07-03 21:23

不客气，加油哈，可以直接@他们