老师您好，我想咨询一下，我公司今年向个人借款买了车辆做固定资产，分录下面图片，然后我想试着做分录还一部分款项的时候，如果直接走银行存款的话，货币资金不够，如果走主营业务收入扣除折旧和成本之后有余额还款的话，就是净利润了，需要交企税，但是我记得挂其他应付款是不需要交税的，我是不是哪里做错了。能不能把分录发我一下，谢谢。

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 18:43

我一般喜欢提前把后面的事情想到，因为年底肯定要还一部分的，而这部分肯定比资产负债表里面的货币资金多。

郭老师 解答

2020-07-03 18:46

做账发生额才做的
你们投资款到账了吗

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 18:48

借款的钱到账了，并且买了车，挂在了固定资产里面，按月折旧，我知道是发生时才做账，因为我是新手，所以怕出错，提前弄一下看是什么样的结果。

郭老师 解答

2020-07-03 18:52

你们现在有收入吗或者是以后你有收入吗如果有的话借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品借其他应付款贷银行

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 18:55

有收入，虽然疫情目前是亏本，但是疫情之后就好了，增加车辆就是为了扩大经营

郭老师 解答

2020-07-03 18:57

确认收入，收到钱，然后你们公户支付就可以。

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 18:58

库存商品是什么？我们是汽车租赁公司，租车出去的

郭老师 解答

2020-07-03 19:00

那你的成本就是借主营业务成本贷，累计折旧或者是银行存款。

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 19:06

那如果我收入有10万，折旧和成本5万，那我就有5万的利润，那我还5万不是还是要交企税

郭老师 解答

2020-07-03 19:10

你好，货币资金和利润没有关系。

没有爬不上的山，加油 追问

2020-07-03 19:11

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-03 19:16

不用客气的，应该的。