老师，之前公司就有大额的待抵扣进项税额，当月的进项税额要怎么处理也就是说需要转出来到应交税费应交增值税转出未交增值税嘛，比如说当月的进项是1000销项是500，就是不用交税也要做会计处理嘛，借应交销项是贷应交税费进项税额

丢丢 追问

2020-07-03 17:38

老师公司自成立一来，一直留底有大额进项税额，现在营业2年销项一直小于进项，这个都不用处理嘛，在报税的时候报表用了留底进项发票这个也一直不需要做处理嘛，那这个未交增值税借方余额是不是就和报表不一祥了

maize老师 解答

2020-07-03 18:11

需要处理一致 ，你进项税额和销项税额都结转为0 ，不出来，我看之前学员反馈是对不上了和申报表

丢丢 追问

2020-07-03 19:30

老师的意思的不管是进项还是销项月底都结转到转出未交增值税，如果当月进项大于销项，未交增值税的借方就不处理，待第二个月的时候如果还是进项大于销项，就结转累计到转出未交增值税，等哪个月销项大于进项时，用当月结转的转出未交增值税在贷方时用之前转出未交增值税的借方余额冲掉当月的转出当月的转出未交增值税的贷方，然后在看转出未交增值税的余额，是不是交增值税

maize老师 解答

2020-07-03 19:40

是的，是这样，是的，是的