出租不动产在异地已交税，回来怎么申报不了。预缴税款那一栏填不了数字

细雨菲菲 追问

2020-07-03 16:35

老师，我是小规模纳税人，没有附列资料四呀

细雨菲菲 追问

2020-07-03 16:38

上面显示预缴税款不应超过0

轶尘老师 解答

2020-07-03 16:47

1、纳税人（单位和个体工商户）跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

2、小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

3、纳税人发生应税行为且有扣除项目的，需填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》、《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》，反映差额扣除情况。

4、填写《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）时，对应栏次填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。